广州市审计局：

根据你局对广州市总工会2020年度预算执行及其他财政收支情况的审计报告（穗审企报〔2021〕25号）提出的涉及市总工会的问题和建议，市总工会党组高度重视，全力抓整改落实工作。自2021年4月至今，围绕审计反馈9项整改任务及1项需要研究关注的事项，以问题为导向，修制订制度3项，约谈20人，已完成整改8项，基本完成（积极推进）1项。现将整改情况报告如下：

一、问题整改综述

（一）提高政治站位，落实整改责任

8月23日，市总工会收到审计报告后，即时转发广州工程技术职业学院（以下简称“工程学院”）及广州市总工会外语职业学校（以下简称“外语学校”），要求各预算单位抓紧按要求进行整改，限期内将整改情况和落实整改的必要证明材料书面报告市总工会，并依照有关规定将审计整改情况以适当方式公开。9月6日，市总工会分管领导赴工程学院进行专项督导，了解审计整改进度，督促工程学院在限期内尽快完成整改工作。

8月25日，工程学院收到审计报告后学院党委高度重视，立即组织各部门研究审计反馈问题，后分别于9月3日、9月8日、9月17日、10月15日召开多次会议，审议通过《审计整改工作方案》，成立审计整改工作领导小组，针对9项整改任务，细化35项整改措施，逐项逐条明确责任部门、责任人和完成时限，建立整改台账，实行销号管理。听取审计整改阶段性工作报告，对尚未整改完成的问题加紧推进。最终于10月27日经工程学院党委会会议审议通过该院的《审计整改报告》。

（二）加强审计整改约谈，倒逼责任落实

针对审计发现的问题，对问题所涉及的责任部门负责人分别进行约谈，把审计整改约谈作为警示、提醒、督促纠正的有力措施，推动规范管理；各预算单位相关部门责任人主动压实整改责任，对审计发现的个别问题立行立改，积极作为，力促整改工作取得实效。

（三）健全长效机制，巩固整改成果

注重审计结果运用，深入分析审计发现问题的典型性、普遍性，以及历史遗留问题和一些疑难问题原因，查找管理工作中存在的问题和薄弱环节，全面梳理业务风险点，有针对性地制定整改措施，强化内部控制，完善制度体系，不断提高制度执行力和内部管理科学化、规范化水平，坚决避免类似问题再度发生。结合整改工作修订制度1项《广州市总工会机关财务管理办法》，制订制度2项，《广州工程技术职业学院学生欠费管理办法》和《广州工程技术职业学院新生入学绿色通道缓交学费实施办法》。

二、问题整改具体措施 

（一）针对“工程学院部分物业管理服务采购事项未编制政府采购预算，涉及金额126.61万元”问题

通过贯彻落实相关文件规定，规范政府采购预算编制工作，做到举一反三，确保不再出现类似问题。一是认真贯彻落实《广东省实施<中华人民共和国政府采购法〉办法》等政府采购相关规定，规范做好学校2022年度财务预算和政府采购预算。二是开展政府采购工作有关业务知识培训，提高专业能力。三是各校区物业管理服务已完成招标工作，拟签订的新物业管理服务合同需跨年度支付资金已纳入2022年度政府采购预算。四是校领导已约谈相关部门负责人。

完成情况：已完成。

（二）针对“少收高职扩招学生学费收入19.95万元；少收普通高职和业余函授学生学费和住宿费收入共94.94万元。”问题
一是立行立改，截止10月27日已收回学费、住宿费共86.912万元。二是清查核实欠费学生名单，分类处置。对尚未收回学杂费27.978万元进行情况梳理和核查，其中58名学生已办理退学手续、10名学生办理休学手续，进而明确欠费学生名单(其中，高职扩招学生13人符合退役军人免学费政策待补贴发放后扣费，49人因不符合退役军人免学费政策自行决定不读已办完退学手续，1人已离世；普通高职和业余函授学生9人已办理退学手续，10人已办理休学手续，尚有10人次欠缴学杂费，学校已向欠费学生发出催告函10份)。三是制订了《广州工程技术职业学院学生欠费管理办法》《广州工程技术职业学院新生入学绿色通道缓交学费实施办法》，不断完善学生缓交学费的审批程序，对无故拖欠学费的学生按规定及时进行处理。四是学校不断完善学生学籍管理，实现了教务系统与收费系统数据实时联动，有效堵塞学生恶意欠缴漏洞。五是对多次沟通联系仍拒不交费的学生，发出了学费催告函，下一步将对拒不交费学生采取法律手段进行催收。六是校领导已约谈了相关部门负责人。

完成情况：基本完成。详见佐证材料。

（三）针对“工程学院收入核算不规范，少反映收入174.36万元。1.少收自学考试合作办学款51.39万元，少反映事业收入；2.合作办学核算不规范，少反映事业预算收入和事业支出各 122.97 万元。⑴合作办学分成收入在预收账款核算，少反映事业预算收入和事业支出各104.11万元。⑵合作办学分成收入由受托教学单位直接收取，少反映事业预算收入和事业支出各18.86万元。”问题

一是立行立改，已分别在2021年4月68号凭证、229号凭证、5月06号凭证、6月117号凭证收到自学考试合作办学款51.39万，并确认为事业收入，完成整改。二是已在2021年7月收回合作办学款1051554元（含税），分别于2021年9月378号和10月124号凭证确认事业支出和事业收入各104.11万元。三是由受托教学单位直接收取的合作办学分成收入18.86万元，培训中心已于7月、9月分别退还给东北财经大学95676.57元、工程学院92923元，工程学院已在9月收回18.86万元，并分别在2021年10月78号凭证、9月300号凭证和10月123号凭证确认事业支出和事业收入各188599.57元。四是贯彻落实《政府会计制度》《关于加强政府非税收入管理的通知》等有关规定，规范学校收入核算。五是开展财务相关业务培训，提升学校财务人员工作能力和业务水平。六是从今年起，已严格按照规定签订合作办学合同并确认相关收入。七是校领导已约谈相关部门负责人。

完成情况：已完成。详见佐证材料。

（四）针对“1.工程学院公务用车租车费公示信息不完整。2.工程学院未收取教师职工上下班交通车乘车费用。”问题
一是立行立改，2021年5月已及时在系统完善租车信息登记。二是贯彻落实《中共广州市委办公厅 广州市人民政府办公厅关于进一步加强公务用车管理工作的通知》精神，严格规范做好公务用车管理工作。三是加强相关岗位人员的业务学习，增强风险意识，提升业务能力。四是经2021年1月22日校长办公会议研究决定，明确自2020-2021学年第二学期开始，教职工上下班乘坐交通车须交费。五是强化纪律规矩意识，加强对教职工的教育，严格执行学校相关规定，及时缴纳乘车费用。六是加强乘车费用结算，做到“月清月结”。上下班交通车乘车费用自2021年3月起已按照相关规定收取，截止10月28日，已收齐3-8月乘车费。七是校领导已约谈相关部门负责人，有关学院负责人对个别不按时缴纳交通费的教职工14人进行约谈。

完成情况：已完成。详见佐证材料。

（五）针对“工程学院个别预算项目设置的绩效指标个数小于最低要求”问题

一是贯彻落实《广州市财政局关于印发2019年全面实施预算绩效管理工作方案的通知》（穗财绩〔2019〕12号）文件精神，严格按照规定做好有关预算项目申报。二是相关岗位加强业务学习，精准掌握上级有关文件要求，确保预算项目绩效指标规范、有效。自2021年起，学校申报的各类项目绩效指标均严格按照文件要求的数量设置，确保不再出现类似问题。三是校领导已约谈相关部门负责人。

完成情况：已完成。

（六）针对“市总工会提前支付验收测试费3.8万元”问题

第三方测评服务供应商广州通导信息服务有限公司已于2021年4月15日前完成系统回归测试并形成广州市总工会2019年信息化建设项目第三方测评报告。

市总工会完善了《广州市总工会机关财务管理办法》，举一反三，今后将严格按采购合同执行，依法行使权利、履行义务和承担责任。推动采购物有所值，廉洁规范，公开透明，加强全流程督查，杜绝类似问题再次发生。

完成情况：已完成。

（七）针对“工程学院4.68万元受赠监控设备未登记固定资产账。”问题

一是立行立改，2021年5月13日1号凭证将受赠固定资产（净值43817.43元）登记入固定资产账。二是严格按照财务制度，规范做好受赠资产的账目处理。

完成情况：已完成。详见佐证材料。

（八）针对“市总工会、外语学校未按规定确定在信息系统的安全等级保护”问题

1、广州市总工会电子公文交换系统整改情况

2009年7月启用的广州市总工会电子公文交换系统因原开发商无法根据差距测评报告进行修改，加上微软公司已经不再支持旧版本的升级支持服务，故系统平台也无法整改来达到满足二级等保要求，最终撤销等保二级备案。2019年5月收到市公安局复函。该平台原计划于2021年停用，以后工会电子公文交换将统一使用广州市党政机关协同办公平台中的电子公文交换模块。

2、职工互助保障计划网上业务系统整改情况

2014年11月启用的职工互助保障计划网上业务系统已于2021年8月31日正式停用。新的职工互助保障计划网上业务系统（穗工互助）已正式上线使用。

根据《信息安全等级保护管理办法》（公通字〔2007〕43号）第四十二条“已运行信息系统的运营、使用单位自本办法施行之日起180日内确定信息系统的安全保护等级;新建信息系统在设计、规划阶段确定安全保护等级”的规定。新职工互助保障计划网上业务系统（穗工互助）已委托网络安全等级保护测评机构进行测评及备案工作，计划于2021年12月15日前完成公安机关备案审核。

3、外语学校校园信息化系统整改情况

一是2021年4月，工程学院已及时协助外语学校进行整改，将外语学校校园信息化系统迁入工程学院服务器，落实信息系统安全保护。后根据外语学校需要，于2021年5月起停止该校校园信息化系统使用。二是进一步加强校园信息化系统安全保护工作，提升网络信息安全防护意识，持续全面做好信息安全工作。三是举一反三，进一步加强校园信息安全工作。

完成情况：已完成。

（九）针对“提前终止合作办学，承担违约责任损失108.27万元。”问题

一是外语学校针对此事多次召开专题会议，要求各部门提高政治站位，加强学习培训，今后将进一步加强对合作经营事项的监督管理，加强对合同履行情况实施有效监控，杜绝类似事件再次发生。二是外语学校拟聘请专业法律顾问，凡涉及学校重大项目合作等事宜，听取法律顾问的专业意见和建议；进一步加强制度建设和内部控制，修订有关规章制度，细化责任分工和办事流程。严格执行合同管理中关于合同审批的规定，重要合同需经法律顾问全面审查，对履行合同的风险进行评估，必要时出具法律意见书，避免行政决策风险。

完成情况：已完成。

（十）针对其他需要研究关注的事项“工程学院从化校区学生活动中心工程项目推进缓慢”问题

一是加强督办，加大力度、加快进度。学生活动中心工程项目自2020年3月8日签发开工令以来，严格执行合同规定的施工时间，科学施策，精心施工，将疫情影响降到最低，所有合同内工程项目均已在2021年3月施工完成。2021年9月中旬该项目所有配套建设工程已完成并通过五方主体验收。二是提高工程项目规划的精准性，确保工程项目实施过程科学、合理、规范。三是校领导已约谈相关部门负责人。

完成情况：已完成。

三、下一步思路

一是压实责任，多措并举，针对整改难度较大、尚未完全整改到位的学生欠费问题，加大追缴力度。二是不断制定完善相关制度，加强内部控制，坚决堵塞漏洞。三是在全体人员中持续开展财经纪律宣传教育，确保遵纪守法，依法依规办事根植在大家思想中。四是巩固整改成果，对已整改纠错的问题定期复查，防止问题反弹。

专此致函。

附件：1.广州市总工会审计发现问题与整改清单

2.佐证材料

广州市总工会

2021年11月2日